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开撕北京银行,康得新百亿存款迷局又有新剧情

122亿存款不知去向,董监高管接连离职,失控人钟玉被警方逮捕,一系列负面消息让*ST康得(002450)5月15日前的11个交易日9个跌停,市值蒸发近9成。5月15日晚间,*ST康得终于坐不住了,发公告公然开撕北京银行。

*ST康得公告称,公司已在5月14日向北京银行西单支行发出商务函,针对控股股东康得集团与北京银行签订的《现金管理业务合作协议》,指出该协议因违反法律而自始无效,要求恢复相应子账户的独立性,并保留采取进一步法律行动维护相关公司利益的权利,同时称公司管理层已经向监管部门投诉西单支行的违规行为。
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公告一出,5月16日*ST康得早盘低开后被迅速拉升至涨停。

北京银行、*ST康得互相甩锅
122亿存款去向成谜


4月30日,*ST康得发布了2018年年报,显示其有122.1亿元人民币现金存于北京银行西单支行,但会计师事务所及董事会成员都对这一真实性表示质疑,公司年报也被出具“非标”意见。

原因是这笔存款既不能用于支付也无法执行,并且北京银行西单支行曾经口头回复“可用余额为0”。

4月30日,深交所下发关注函,要求*ST康得说明存于北京银行122.1亿元的用途,并披露与北京银行西单支行签署的现金管理协议。5月8日,深交所再次给*ST康得发关注函。两轮关注函过后,问题终于暴露,控股股东康得投资集团与北京银行签订的《现金管理业务合作协议》曝光。

根据协议,其账户余额按照零余额管理,即各子账户的资金全额归集到康得投资集团账户。也就是说,*ST康得的控股股东可以自动把其账户的资金划走!而*ST康得公司网银账号上仍显示有这么多钱。

现金管理协议虽然曝光,但是122亿还是不知道究竟去哪了,并且*ST康得和北京银行开始疯狂互相甩锅。回复关注函时,*ST康得称是控股股东康得投资集团与北京银行西单支行签订了《现金管理合作协议》,对于具体操作公司并不知情,并且自己账户无法查看资金去向,西单支行也不配合。

对此,北京银行总行迅速把锅甩回,称北京银行西单支行与*ST康得订立的《现金管理业务合作协议》,是各方依照《合同法》相关规定,本着自愿、平等原则签署。合同订立的行为符合相关法律规定。

*ST康得显然对北京银行的甩锅行为非常不满,终于在5月15日晚间直指《现金管理业务合作协议》违反上市公司独立性的要求,自始无效。

值得注意的是,*ST康得的商务函存在自相矛盾的问题,在直指合作协议自始无效的同时,又在最后称通知北京银行解除协议。中国资本观察(www.zgzbgc.cn)就此咨询了律师,律师称如果一份协议自始无效,则自动解除,无需双方再解除。而判断此协议是否合规,该律师称还需北京银行方面的进一步回复才能判定。

针对《现金管理业务合作协议》是否合规,中国资本观察(www.zgzbgc.cn)致电北京银行,但并未收到回复。

风波不断,*ST康得或将面临退市风险

2018年风波未起之前,*ST康得可以说是投资者眼中的“白马股”。截至2018年三季报,康得新每股收益为0.6217元,净资产收益率11.51%,毛利率达37.34%。

2019年开年,情况开始急转直下。2019年1月15日,康得新2018年度第一期超短融资券未按期足额偿付本息,构成实质违约,应付本息约10.41亿元人民币。此后,1月21日,第二期5亿元人民币超短融无悬念继续发生违约。

1月22日,康得新股票触发其他风险警示情形,变为“ST康得新”。1月30日公司总裁徐曙辞职;2月12日,董事长钟玉辞职,康得新董事会换届。3月22日ST康得新公告称,截至3月31日,公司逾期划付本金达7.04亿元人民币。 

4月29日,*ST康得公布2018年年报,会计师事务所出具“无法表示意见”的审计结果,10名董监高无法表示年报内容真实准确完整,独立董事陈东辞职。5月6日*ST康得股票被实行“退市风险警示”特别处理,股票简称变更为“*ST康得”;董事会秘书杜文静辞职。

5月12日,张家港市公安局官微消息称,康得集团董事长、康得新复合材料集团股份有限公司大股东及实际控制人钟玉,因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。
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此外,*ST康得主营的光学膜业务也遭遇滑铁卢。光学膜业务在2018年占据*ST康得营收的85%。*ST康得2018年财报显示,去年其营收为91.50亿元人民币,同比降低22.38%。利润总额为3.43亿元,同比降低88.24%。此外,其归属于母公司净利润2.81亿元,同比降低88.66%。

2019年一季度财报显示*ST康得业绩继续恶化。当期其营收为5.37亿元人民币,比去年同期下滑近85%。归属于上市公司股东的净亏损为3.05亿元。比去年同期下滑142.77%。经营活动产生的现金流仅有881万元,比去年同期下滑97%。

5月14日,深交所对*ST康得的2018年年报也提出了十二问,除了相关财务问题外,还涉及到未能与控股股东保持独立的原因和整改措施等。

按照深交所的规定,被实行退市风险警示后,首个会计年度的财务会计报告继续被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告,深交所有权决定暂停其股票上市交易。*ST康得或将存在被暂停上市的风险。

122亿资金究竟流向何方,*ST康得是否能将其找回,在重重风波中实现翻盘,中国资本观察(www.zgzbgc.cn)将持续关注这一问题的后续发展。
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